確定申告 ２０１０年 まとめ

今年もこの季節がやってきた。
確定申告。　はあ、考えただけで気が重い。

とりあえず自分の置かれた状況は、
・2008年9月に渡米
・J-1ビザ
・カリフォルニア州で働く
・給料はアメリカから

去年との違いは、去年は１年目、今年は２年目だってことくらい。
（でもこれは大きな違いであった）

とりあえず参考にしたのは、自分の去年のブログ。（リンクはこちら）
簡単に抜粋すると、
IRS に　1040NR-EZ、8843、W-2、1042-Sを送る。
カリフォルニア州に　540 2EZ、W-2、1042-Sを送る。
ということだ。なるほどね。

そして今回の目標は、2009年に納めたカリフォルニア州税約１０００ドルを奪還すること。
（連邦税に関してはArticle-20を提出していたため、そもそも払ってない）

事前準備
まず１〜２月にかけて、職場から自宅にW-2、1042-Sの書類が届いた。
さらに、今年は銀行から1099-INT、カリフォルニア州から1099-Gの書類も届いた。
これは、銀行での預金の利子、さらに去年の確定申告で戻ってきた州税も「2009年度の所得」と見なされ、課税対象になるってことらしい。

この４つの書類をもとに、次のステップへ進む。 

1040NR-EZと8843
今年も去年と同じ戦法で、職場のインターナショナルオフィスに行ってCINTAXのID、パスワードをゲット。
CINTAX（オンライン税金計算ソフト）を開き、W-2、1042-S、1099-INT、1099-Gの情報（数値）を入力。

たぶん１時間くらいで、1040NR-EZと8843が仕上がった。無事、無税で切り抜けた。
これで連邦税（Federal tax）については完了。

540（540/540A/540 2EZ/540NR）
さて、今年の難関はここだった。
去年と同じように、先ほど出来上がった1040NR-EZを見ながら540 2EZを仕上げていると、、、あれ？税金返ってこないの！？
予想（期待）に反し、納めた税金は返ってこない計算になってしまった。
去年は540 2EZでうまく返ってきたけど、そう言えばその年（2008年）は３ヶ月間しか働いていなかったため、年間所得がとても低く、「超低所得者」扱いされて免税されたんだな、と理解。

しかたなく、次は540NRにチャレンジ。
これはうまいこと免税処置され、見事１０００ドルの還元に成功・・・・だったんだけど、2009年度に9ヶ月以上カリフォルニア州に滞在した人は、540NRを使っちゃだめって規定らしい。
（同じ職場のSさん情報）
　
そんなわけで、次は540Aにチャレンジ。
1040NR-EZを見つつ書類を埋めて行くと、一カ所どこから引用したらいいのかわからなくなった点が。それは

540A line 13
"Enter federal adjusted gross income from Form 140, line 37; 1040A, line21; or 1040EZ, line 4"　

自分は1040NR-EZなので、どの数値を入れていいのか迷った。Sさんに確認して出した結論は、1040NR-EZのline 10 の数値を入力すればOK。
このline 10 に「This is your adjusted gross income」って書いてあるので、このことでしょう。

この箇所以外は特に困ることなく、最終的に全額還付される計算となった。

そんなわけで、今年は

IRS に　1040NR-EZ、8843、W-2、1042-S
カリフォルニア州に　540A、W-2、1042-S

を送る予定です。
期限は４月１５日まで。


無事に１０００ドル戻ってくるといいな。

なにかご質問、意見、間違いなどありましたらお気軽にコメント残してください。
よろしくお願いしまーす。
　

２０１０年４月１７日更新

３月２４日に郵便で送り、無事４月１６日に州税が還付されました。
とりあえず今回の申請方法でちゃんと受理されたようで、安心した。
　

２０１１年３月１８日更新

J1ビザ３年目の確定申告についてブログを更新しました。
こちらを参考にして下さい。
http://r-fujisan.cocolog-nifty.com/blog/2011/03/j1-ddca.html

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追伸(2012年2月23日) 4年目の確定申告を行いました。詳しくはこちらをどうぞ。 http://r-fujisan.cocolog-nifty.com/blog/2012/02/j14-1e3d.html